多家A股公司發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)警示！

3月23日晚間， 香雪制藥公告稱(chēng)，公司股票交易將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，自3月24日（星期一）開(kāi)市起停牌1天，將于3月25日（星期二）開(kāi)市起復(fù)牌。

同日晚間， 朗源股份也公告稱(chēng)，深交所將對(duì)公司股票交易實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，公司股票自3月24日開(kāi)市起停牌1天，將于3月25日開(kāi)市起復(fù)牌。

另外，3月21日晚間， 聯(lián)創(chuàng)股份公告稱(chēng)，公司股票將自3月24日停牌一天，3月25日復(fù)牌并被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

那么，上述幾家上市公司，為何會(huì)被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示呢？

香雪制藥將被實(shí)施ST

香雪制藥23日晚間公告稱(chēng)，公司于3月21日收到證監(jiān)會(huì)發(fā)出的《行政處罰事先告知書(shū)》。根據(jù)《行政處罰事先告知書(shū)》認(rèn)定的情況，公司披露的2019年年度報(bào)告存在虛假記載，股票將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，但未觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第十章第五節(jié)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市的情形。

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香雪制藥股票自3月24日（星期一）開(kāi)市起停牌1天，將于3月25日（星期二）開(kāi)市起復(fù)牌，公司股票自3月25日被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱(chēng)由“香雪制藥”變更為“ST香雪”。

《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，香雪制藥、王永輝（香雪制藥實(shí)際控制人）涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由廣東證監(jiān)局調(diào)查完畢，廣東證監(jiān)局依法擬作出行政處罰。

經(jīng)查明，香雪制藥涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實(shí)如下：香雪制藥2019年年度報(bào)告存在虛假記載；香雪制藥未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，2016年至2020年年度報(bào)告存在重大遺漏。

考慮到該案尚有部分占用資金未償還，相關(guān)當(dāng)事人能夠配合調(diào)查，上市公司在調(diào)查過(guò)程中對(duì)相關(guān)信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行自查，通過(guò)發(fā)布會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告方式對(duì)應(yīng)確認(rèn)在建工程拆除損失情況及2016年至2021年關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況進(jìn)行補(bǔ)充披露，并會(huì)同控股股東籌劃、實(shí)施償還方案，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：一、對(duì)香雪制藥責(zé)令改正，給予警告，并處以600萬(wàn)元罰款；二、對(duì)王永輝給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以300萬(wàn)元罰款，作為實(shí)際控制人處以700萬(wàn)元罰款；三、對(duì)盧鋒給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；四、對(duì)黃濱、徐力給予警告，并分別處以100萬(wàn)元罰款；五、對(duì)郝世明給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。此外，鑒于王永輝違法情節(jié)嚴(yán)重，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)王永輝采取5年市場(chǎng)禁入措施。

香雪制藥表示，公司高度重視《行政處罰事先告知書(shū)》所提出的問(wèn)題，對(duì)此向廣大投資者致以誠(chéng)摯的歉意。公司及相關(guān)責(zé)任人將深刻反思吸取教訓(xùn)，將對(duì)此前歷史違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行深入剖析和積極整改，后續(xù)公司將不斷強(qiáng)化內(nèi)部治理的規(guī)范性，嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)范提升財(cái)務(wù)核算水平，持續(xù)完善內(nèi)控運(yùn)行程序，強(qiáng)化資金使用、內(nèi)部審計(jì)、公司治理等方面的工作，依法合規(guī)履行信息披露義務(wù)，杜絕此類(lèi)事件再次發(fā)生，維護(hù)公司及全體股東利益。

朗源股份將被實(shí)施ST

朗源股份23日晚間公告，公司于近日收到山東證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書(shū)》，根據(jù)《行政處罰事先告知書(shū)》認(rèn)定的情況，公司2019年年度報(bào)告和更正公告存在虛假記載，股票將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，但未觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第10.5.1條、第10.5.2條、第10.5.3條規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。

《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，朗源股份涉嫌違法的事實(shí)如下：2018年12月，朗源股份收購(gòu)廣東優(yōu)世51%股權(quán)，將其納入合并報(bào)表范圍。2019年，為了完成業(yè)績(jī)承諾，廣東優(yōu)世通過(guò)簽訂無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的采購(gòu)銷(xiāo)售合同、虛構(gòu)與第三方業(yè)務(wù)的方式虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)，導(dǎo)致朗源股份2019年?duì)I業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額分別虛增5250.69萬(wàn)元、3494.31萬(wàn)元和1816.60萬(wàn)元，分別占當(dāng)期披露對(duì)應(yīng)項(xiàng)目絕對(duì)值的9.03%、7.94%和43.02%。朗源股份2019年年度報(bào)告存在虛假記載。

2020年9月25日，朗源股份發(fā)布《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，調(diào)減了廣東優(yōu)世虛增的部分營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)，但調(diào)整后朗源股份2019年?duì)I業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額仍分別虛增3788.09萬(wàn)元、2723.27萬(wàn)元和1125.04萬(wàn)元，分別占當(dāng)期披露對(duì)應(yīng)項(xiàng)目絕對(duì)值的6.68%、6.17%和26.91%。朗源股份更正公告存在虛假記載。

山東證監(jiān)局認(rèn)為，朗源股份2019年年度報(bào)告和更正公告存在虛假記載，涉嫌違反了證券法第七十八條第二款、第七十九條的規(guī)定，構(gòu)成證券法第一百九十七條第二款所述違法行為。山東證監(jiān)局?jǐn)M決定：一、對(duì)朗源股份有限公司給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款；二、對(duì)張濤給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；三、對(duì)戚永楙給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；四、對(duì)張麗娜給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；五、對(duì)李博給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。此外，山東證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)張濤采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)戚永楙采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

聯(lián)創(chuàng)股份也將被ST

聯(lián)創(chuàng)股份的股票也將于3月24日停牌一天，3月25日復(fù)牌并被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱(chēng)變更為“ST聯(lián)創(chuàng)”，股票交易日漲跌幅限制不變，仍為20%。

聯(lián)創(chuàng)股份于3月21日晚間披露公告稱(chēng)，公司于3月19日收到山東證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》。根據(jù)《行政處罰事先告知書(shū)》認(rèn)定的情況，公司披露的2017年年度報(bào)告、2018年半年度報(bào)告、2018年年度報(bào)告、2019年半年度報(bào)告存在虛假記載。公司股票將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，但未觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第十章第五節(jié)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市的情形。

《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，2018年8月17日，聯(lián)創(chuàng)股份披露《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)(草案)》，擬通過(guò)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式購(gòu)買(mǎi)上海鏊投49.90%股權(quán)。其后，聯(lián)創(chuàng)股份先后5次披露交易報(bào)告書(shū)修訂稿(交易報(bào)告書(shū)草案及后續(xù)5次修訂稿以下統(tǒng)稱(chēng)《交易報(bào)告書(shū)》)，并于2018年12月15日披露重組事項(xiàng)獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。2018年12月19日，聯(lián)創(chuàng)股份完成上海鏊投49.90%股權(quán)工商變更登記手續(xù)，上海鏊投成為聯(lián)創(chuàng)股份全資子公司。

經(jīng)查明，聯(lián)創(chuàng)股份收購(gòu)上海鏊投股權(quán)涉嫌違法，一是聯(lián)創(chuàng)股份《交易報(bào)告書(shū)》存在虛假記載。2016年1月至2018年6月，上海鏊投通過(guò)借用體外資金、購(gòu)買(mǎi)虛假業(yè)績(jī)等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)總額，導(dǎo)致聯(lián)創(chuàng)股份《交易報(bào)告書(shū)》存在虛假記載。二是，2017年11月至2019年6月，上海鏊投通過(guò)借用體外資金、購(gòu)買(mǎi)虛假業(yè)績(jī)等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入及利潤(rùn)總額，導(dǎo)致聯(lián)創(chuàng)股份2017年年度報(bào)告、2018年半年度報(bào)告、2018年年度報(bào)告、2019年半年度報(bào)告存在虛假記載。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，山東證監(jiān)局?jǐn)M決定：一、對(duì)山東聯(lián)創(chuàng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；二、對(duì)高勝寧、李洪國(guó)給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款；三、對(duì)王蔚給予警告，并處以25萬(wàn)元罰款；四、對(duì)齊?，摗⒑仓墙o予警告，并分別處以20萬(wàn)元罰款；五、對(duì)邵秀英給予警告，并處以15萬(wàn)元罰款；六、對(duì)郝志健給予警告，并處以5萬(wàn)元罰款。此外，山東證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)高勝寧采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)李洪國(guó)采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。

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本期編輯 江佩佩